자동목차
근로소득세는 월급을 받는 모든 근로자가 납부해야 하는 세금입니다. 하지만, 근로자의 세금 부담을 줄이기 위해 근로소득 공제가 적용되며, 공제 후 남은 금액에 대해 근로소득세가 부과됩니다. 💰📊
오늘은 근로소득 공제 및 근로소득세 계산 방법을 자세히 알아보고, 정확한 세금 계산 방법을 정리해 보겠습니다. 🧮
✅ 아래 내용을 참고하여 "근로소득세 계산기"를 통해 간단하게 계산이 가능하니 참고하세요.
💡 근로소득 공제란?
👨🏻🏫 근로소득 공제란, 급여를 받는 근로자의 세금 부담을 줄이기 위해 일정 금액을 공제하는 제도입니다.
공제된 금액만큼 과세 대상이 줄어들어, 실제 납부해야 할 세금이 낮아지는 효과가 있습니다.
💡 2025년 근로소득 공제율
👨🏻🏫 근로소득 공제는 총급여(세전 연봉)에 따라 차등 적용됩니다.
| 총급여액 | 근로소득 공제액 |
| 5백만 원 이하 | 총급여액의 70% |
| 5백만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하 | 35% + 175만 원 |
| 1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하 | 25% + 425만 원 |
| 4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 20% + 775만 원 |
| 1억 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 15% + 1,775만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 | 5% + 3,525만 원 |
📌 예시
✔ 연봉 4,000만 원일 경우
- 공제액: (4,000만 원 × 25%) + 425만 원 = 1,425만 원
- 근로소득금액 = 4,000만 원 - 1,425만 원 = 2,575만 원
✔ 연봉 8,000만 원일 경우
- 공제액: (8,000만 원 × 20%) + 775만 원 = 2,375만 원
- 근로소득금액 = 8,000만 원 - 2,375만 원 = 5,625만 원
💡 근로소득세 계산 방법
👨🏻🏫 근로소득세는 "근로소득 공제 후 남은 금액(근로소득금액)"을 기준으로 과세됩니다.
근로소득금액에서 기본공제 및 추가공제를 적용한 후, 과세표준에 따라 누진세율을 적용하여 계산됩니다.
1️⃣ 근로소득금액 계산
근로소득금액 = 총급여액 - 근로소득 공제액
2️⃣ 과세표준 계산
과세표준이란, 근로소득금액에서 추가 공제 항목을 제외한 금액을 말합니다.
- 기본공제: 1인당 150만 원
- 추가공제: 부양가족, 장애인, 경로우대 공제 등 적용 가능
3️⃣ 근로소득세율 적용
2025년 "근로소득세율(누진세율)"은 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 154만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,540만 원 |
📌 예시: 연봉 4,000만 원인 직장인
✔ 근로소득공제 후 남은 금액(근로소득금액) = 2,575만 원
✔ 기본공제(본인) = 150만 원 적용 후 과세표준 = 2,425만 원
✔ 세율 15% 적용 → 2,425만 원 × 15% - 154만 원 = 209만 원
✔ 최종 근로소득세 = 209만 원
💡 근로소득세 계산기 활용법
👨🏻🏫 정확한 근로소득세를 계산하려면 근로소득세 계산기를 활용하는 것이 가장 편리합니다.
✅ 사용 방법
1️⃣ 월급 입력: 세전 월급을 입력합니다.
2️⃣ 부양가족 수 입력: 인적공제 대상 가족 수를 입력합니다.
3️⃣ 연금보험료 입력: 국민연금 납부액 입력
4️⃣ 기타 공제 항목 선택
5️⃣ 계산하기 버튼 클릭
💡 계산기로 확인 가능한 항목
✔ 월급 기준 세금 (소득세, 지방소득세, 4대보험)
✔ 연봉 기준 총 예상 납부세액
✔ 연말정산 시 환급 예상 금액
💡 근로소득세 절감 TIP
🎯 1. 인적공제 최대한 활용하기
배우자, 자녀, 부모님 등을 부양하고 있다면 추가 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
🎯 2. 세액공제 적극 활용
✔ 연금보험료 공제 (국민연금, 퇴직연금)
✔ 의료비 세액공제 (총급여의 3% 초과 시 공제 가능)
✔ 교육비 공제 (본인, 자녀, 배우자의 대학 등록금 등)
✔ 신용카드/현금영수증 공제 (사용 금액에 따라 세액공제)
🎯 3. 연말정산 미리 준비하기
연말정산은 미리 준비해야 예상 세금을 줄일 수 있습니다.
✔ 국세청 홈택스를 활용하여 연말정산 예상 세액을 미리 확인하세요.
🚀 마무리하며
근로소득 공제와 근로소득세 계산 방법을 정확히 이해하면 세금 부담을 줄이는 데 큰 도움이 됩니다.
📌 자신의 급여에 맞는 공제 혜택을 잘 활용하여 절세 전략을 세우세요!
📌 근로소득세 계산기를 활용해 본인의 예상 세금을 미리 확인하세요!
이제 근로소득세에 대한 개념이 더 명확해졌을 거예요! 😊
세금 부담을 줄이고 똑똑한 절세 계획을 세워보세요. 💰💡
