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✅ 증여세 면제 한도액, 계산 방식, 절세 요령까지 아주 자세히 정리해 드립니다. 😊
※ 아래 내용을 참고하여 " 증여세 계산기"를 통해 예상 금액 조회가 가능합니다.
💡 증여세 면제 한도액
✔ 부모 → 자녀 (성인): 5,000만 원까지 면세
✔ 부모 → 자녀 (미성년자): 2,000만 원까지 면세
✔ 배우자 간: 6억 원까지 면세
✔ 조부모 → 손자녀: 30세 이상은 5,000만 원 / 미성년자는 2,000만 원
✔ 기타 친족 (형제자매, 사촌 등): 1천만 원
📌 이 한도는 10년 간 합산 기준이에요! 같은 사람에게 10년 내 2번 이상 증여하면 전체 합계로 계산합니다.
💡 증여세 계산 방식
✔ 증여액 − 면제한도 = 과세표준
✔ 과세표준에 따라 누진세율 적용 (최저 10% ~ 최고 50%)
예시) 부모가 성인 자녀에게 1억 원 증여 시:
- 면제한도: 5,000만 원
- 과세표준: 1억 − 5,000만 = 5,000만 원
- 세율: 10%
- 산출세액: 500만 원
💡 여기에 누진공제를 적용해 실제 납부세액은 더 낮아질 수 있어요.
💡 증여세 절세 전략 (꼭 참고)
✔ 10년 주기로 나눠서 증여하기 → 자녀가 어릴 때부터 10년 단위로 쪼개 증여하면 비과세 한도를 최대한 활용 가능
✔ 조부모 → 손자녀 직접 증여 시 부모 세대 생략 인정 (단, 대습상속 요건에 따라 다름)
✔ 배우자 간 증여는 비과세 한도 크기 때문에 자산 이전 시 적극 활용
✔ 현금 증여보다 부동산 등은 공시가 기준으로 세액 결정됨 → 낮은 시점 노려 절세
💡 증여세 신고 시기 및 방법
✔ 증여일 기준 3개월 이내에 반드시 신고해야 함
✔ 홈택스 또는 세무서 방문으로 신고 가능
✔ 미신고 또는 과소신고 시 가산세 최대 40%까지 부과 가능
💡 1천만 원 이하라도 신고해 두면 추후 분쟁이나 추징 위험 줄일 수 있어요!
💡 자주 묻는 질문
✔ Q. 자녀가 2명이면 각각 5천만 원씩 줄 수 있나요? ➡️ 네, 자녀 1인당 한도이므로 총 1억 원까지도 비과세 가능 (단, 10년 기준)
✔ Q. 증여 후 3개월 넘었는데 신고 안 했어요. 어떻게 하나요? ➡️ 지체 없이 자진 신고하고 납부하세요. 일부 감면 가능성 있음
✔ Q. 현금 말고 자동차나 명품도 증여세 대상인가요? ➡️ 네, 시가가 명확한 모든 자산은 과세 대상입니다. 고가 시계, 자동차, 주식 등 포함
💡 글 마무리
증여세는 계획적으로 접근하면 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
특히 10년 합산 기준, 가족 관계별 한도, 누진공제 등을 잘 활용하면 세금 없이도 수천만 원 단위로 증여가 가능해요!
🏠 자녀에게 재산을 물려줄 계획이 있다면, 시기와 한도 체크는 필수입니다.
